A criação de um planejamento tributário, coerente e adequado ao modelo de negócio, é uma das mais importantes ações dentre as quais um empreendedor precisa se ater.
Com o intuito de explicar melhor sobre este assunto, nós elaboramos um rico conteúdo sobre o planejamento tributário, a fim de que você entenda a sua importância para a empresa. Acompanhe!
O que é planejamento tributário?
O planejamento tributário pode ser entendido como uma avaliação de um plano financeiro sobre o olhar tributário. O propósito do planejamento tributário é que a empresa tenha maior eficácia tributária.
Por meio do planejamento tributário, todos os pontos precisam ser observados juntamente, pensando nas variações dos impostos Federais, Estaduais e Municipais, inclusive os encargos sobre as folhas de pagamentos dos sócios, colaboradores e dos prestadores de serviço, fazendo análise mais vantajosa em termos tributários.
Compondo o planejamento tributário existe a elisão fiscal. Esse termo corresponde às estratégias legais para obter um custo fiscal menor. Dessa forma, para realizar todo esse processo, é importante contar com o auxílio de uma contabilidade.
Por qual razão é importante fazer o planejamento tributário?
Torna-se claro que realizar o planejamento tributário facilita o controle e pagamento dos tributos e impostos, essenciais para que sua empresa funcione de forma legal. Além disso, o planejamento contribui para o aperfeiçoamento do processo, encontrando reduções que contribuem na saúde financeira do negócio.
O planejamento tributário também pode impedir que certo tributo possa incidir, achando maneiras de adiar pagamentos de impostos, reduzir o valor que deve pagar ao Fisco, além de evitar erros, como por exemplo, esquecer de realizar pagamentos nas datas corretas ou se deparar com prescrições que possam atrapalhar os resultados.
Além de todos os pontos levantados, o planejamento tributário é primordial para que sua empresa possua uma ampla visão da área fiscal e contábil. As informações necessárias para realizar essa prática são o fluxo de caixa, o histórico de faturamento, previsões de receita, pagamentos e custos.
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Como posso realizar o planejamento tributário?
Agora que você já aprendeu um pouco mais sobre o conceito de um planejamento tributário, saiba agora como você deve fazer essa prática. Confira:
Realize um levantamento de dados e informações contábeis
A fim de elaborar um planejamento tributário de sucesso será preciso coletar informações contábeis confiáveis. Caso o levantamento de dados seja feito de forma incorreta, o resultado obtido também será errado, causando mais prejuízo que benefício a sua empresa.
Assim, para ter um bom planejamento, primeiramente, é preciso realizar um levantamento histórico bem preciso da empresa.
Deste modo, no levantamento é preciso apresentar:
- Despesas operacionais;
- Despesas com pessoal;
- Receita bruta;
- Expectativa de faturamento;
- Custos fixos e variáveis;
- Margem de lucro por atividade econômica;
- Serviços tomados pelo negócio;
- Investimentos e suas fontes de recurso;
- Quadro societário.
Essas informações tem a finalidade de serem usadas na realização de previsões para a otimização tributária da empresa.
Saiba quais são os regimes tributários
O regime tributário pode ser compreendido como um conjunto de leis que orienta qual forma tributária uma empresa deverá se enquadrar.
A seguir, vamos apresentar quais são os regimes tributários.
Simples Nacional
O Simples Nacional é considerado um regime mais simplificado, indicado, principalmente, para empresas que tem a receita bruta em até R$ 4,8 milhões anuais. Uma das principais diferenças desse regime é que todos os tributos são pagos por meio de uma guia de recolhimento, o Documento de Arrecadação do Simples (DAS).
Os impostos recolhidos são de origem Federal, Estadual e Municipal. São eles:
- Programa de Integração Social (PIS);
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade (Cofins);
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
- Imposto Sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
- Imposto sobre Serviço (ISS)
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Instituto Nacional do Seguro Social (INSS).
Lucro presumido
O Lucro Presumido, é uma modalidade de tributação simplificada, onde a Receita Federal determina qual a base de cálculo do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), sem que seja preciso apurar as despesas de um negócio.
Além disso, somente pode optar por esse regime empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano. Caso sua arrecadação seja acima desse valor, é necessário escolher o regime Lucro Real.
Lucro Real
Esse regime possui sua adoção obrigatória para todas as empresas que tem um faturamento maior a R$ 78 milhões anuais ou para empresas com atividades voltadas para o setor financeiro.
Neste caso, as alíquotas são calculadas de acordo com a base de lucro real do faturamento da empresa, que corresponde ao cálculo de suas receitas menos suas despesas.
Determine cenários possíveis
Realizar uma analise dos possíveis cenários econômicos e fiscais irá auxiliar a sua empresa a pagar menos impostos.
Desta maneira é possível que o profissional contábil compreenda todas as informações e dados contábeis do negócio, além dos números gerados, bem como a influência de decisão na operação, entrega dos serviços e produtos.
A partir disso, com uma visão mais ampla do planejamento tributário, é possível tomar decisões e colocá-las em prática.
Além disso após a implementação do planejamento tributário, será preciso acompanhar o seu desenvolvimento de forma periódica, permitindo assim, as reformulações de suas metas e objetivos, colaborando na obtenção de resultados positivos.
Portanto, podemos concluir que a criação de um planejamento tributário auxilia na gestão do pagamentos de impostos além de contribuir na redução da carga tributária de forma legal.
Desta forma, o planejamento tributário deve ser feito com bastante cautela, possuindo uma data de início e um fim estipulados por um calendário, a fim de executar todos os processos com maior precisão.
Assim, durante todo o texto, percebemos que o planejamento tributário é primordial para qualquer empresa e sua execução necessita de muito conhecimento, sendo necessário contar com a parceria de um profissional especializado na área contábil.
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